核算工作流程总结

核算岗位日常主要工作内容

主管岗位：

一、 报表出具分析

1，

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7， 检查当月账务处理是否经过审核，相关计提分录是否入账。 检查相关调整分录入账是否正确，有无新增删减科目。 账务处理完毕后结转损益并结账，出具财务报表及合并报表。 将出具的报表发送给税务岗位，及时报税操作。 发送财务报表、合并报表及月度经营统计情况给总部及股东。 发送财务报表给资金主管报送银行资料。 根据财务报表出具公司财务状况分析，如经营情况分析、预算执行情况分

析等。

8，

9，月底根据成本预测测算当月利润情况。 将测算利润已快报形式发送总部。

10， 根据测算利润在月底出具当月预计经营情况分析。

11， 根据上月财务报表在月底出具上月实际经营情况分析。

12， 每月1号左右进行SAP结账操作，开启当月账期。

13， 账期开启后通知各车间、仓库及销售采购等部门，进行订单新建及入库操

作。

二、预算

1， 收集各部门车间预算基础数据（表格形式）。

2， 根据各部门预算数据汇总整理公司年度预算。

3， 将汇总的年度预算发送总部及公司领导。

4， 将领导反馈的修改意见将预算数据进行修改。

5， 将无修改意见的预算作为定稿版定稿。

6， 将定稿版预算拆分各车间及部门，并发送至各车间部门主管领导。 7， 将定稿版预算作为下年度企业经营管理的标准。

8， 将每月预算执行情况予以分析，并出具书面分析结果。

9， 将预算执行结果反馈给公司领导，作为车间绩效考核依据。

成本核算岗位流程

一、账务处理

1， 每月督促其他岗位尽快完成原材料入库、工资，折旧、其它制造费用等账

务处理。

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3，

4， 待以上账务处理完毕后，归集人工、折旧及其它制造费用。 待生产月报出具后，归集原辅材料及水电汽消耗费用及产品产量。 将归集的消耗和日常费用带入成本计算表，结合原辅料加权单价及主副产

品产量计算当月产品单位成本。

5， 将原辅料消耗费用录入金蝶，并检查原辅料库存是否与生产月报库存一致，

发现问题及时修正，看是否需要调整成本计算。

6，

7， 单位成本计算经主管确认无误后，再将产品入库成本结转分录录入金蝶。 通知应收岗位，根据当月销售情况结转产品销售成本。

二、成本分析

1， 根据成本计算表制作简洁的成本构成表。

2， 根据成本构成表将当月成本数据与生产相近月份成本及标准成本数据进

行比较。

3， 制作成本分析表格，全面分析影响成本变化的因素，并最为成本分析的

材料。

4， 分析主要原辅料单耗、单价变动差异及影响因素。

5， 分析水电汽单耗、单价变动差异及影响因素。

6， 分析人工、折旧及其它制造费用变动差异及影响因素。

7， 将上述分析的部分数据当做月初成本分析会的材料。

8， 根据分析结果制作单耗或单位成本变动图示，直观展示成本或单耗变化。 9， 进行成本还原，可按上述步骤分析还原后的成本变动差异。

10， 根据比较分析的较大波动的单耗或费用支出，向车间提出建议，对于可

控部分予以节能降耗，缩减支出或或提高产量。

三、成本预测

1， 根据预测生产数据，归集原辅料、水电汽消耗及产品产量数据。

2， 根据生产相近月份的人工、折旧及其它制造费用预估费用。

3， 根据归集的数据通过成本计算表计算出预测产品单位成本。

4， 根据预测的单位成本预测产品销售出库单价，进而预测出销售成本。

固定资产岗位流程：

一、账务处理及管理

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2， 根据采购凭证相关内容确认采购物资是否纳入固定资产核算。 将应纳入固定资产核算的区分类别并在金蝶固定资产模块中新建固定资

产卡片。

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8， 新建后查询新建是否正确，提交审核人审核。 新建无误并经审核后在固定资产模块凭证管理中自动生成固定资产凭证。 查询新建固定资产是否全部生成凭证。 待凭证全部生成后在固定资产模块期末处理中计提折旧。 将折旧凭证中未指定核算部门的全部修改部门核算，部门为公用。 将总账固定资产及累计折旧科目与固定资产模块固定资产和累计折旧以

及净值核对，看是否一致。

9， 若不一致，查找原因，给予修正。

10， 若一致，在固定资产期末处理中做固定资产结账操作。

11， 加强固定资产的新增及报废、处置监管。

12， 根据固资处置报告给予相应账务处理。

二、在建转固

1， 归集在建工程各项投入，包括工程投入、设备投入、材料投入、人工、利

息及费用投入等。

2， 归集在建工程产出，包括试生产费用各项材料领用及销售收入等。 3， 根据投入产出的差额分摊归入相应固定资产。

4， 将利息和其它费用分摊归入相应固定资产。

5， 将固定资产录入金蝶卡片。

应付岗位流程：

一、账务处理

1， 审核工程、设备及原料采购报销#5@p。

2， 将审核后的#5@p区分SAP线上或线下。

3， 对于SAP线上#5@p需在SAP中过账线上#5@p的预制凭证（事务码MIRO）， 若审核发现预制凭证错误，退回采购部门修改，再提交审核，直至预制凭证过账。

4， 对于线下#5@p直接录入金蝶软件入账。

5， 每月初在确认上月SAP预制凭证已全部过账、SAP仓库已全部收货，SAP 领用出库单据全部录完后（需与成品仓库、备件仓库、安全生产部沟通），将SAP线上凭证引出（事务码ZFI007），然后将引出数据中的材料暂估入库凭证、线上来票凭证录入金蝶。

6， 线上引出凭证金蝶录入完毕后，将线上引出凭证归类汇总，归集出维材及 备件领用凭证并录入金蝶。

7， 将已录入金蝶的各材料入库数量及安全生产部出具的生产月报入库量核 对，并检查金蝶原材料入库单价在较近采购月份是否波动较大。

8， 对于有问题的入库数量，联系安全生产部查找原因及时通知仓库修改。 9， 对于有问题的单价，是否为入账录入错误。若不是，联系采购部确认是否正常。

10, 联系成本岗位，在成本核算完成后，检查金蝶账面原材料库存是否与生产月报一致，如不一致，查找原因，及时通知成本岗位是否修改成本核算数据。 11, 将第4步中录入金蝶的线下凭证手工录入SAP，保持金蝶与SAP同步。

二、应付对账

1，每月下旬检查上月供应商应付款余额。

2，检查为自身原因，联系银行出纳，核对问题账务。

3，检查为外部原因，联系采购人员，与供应商对账。

第二篇：核算工作总结

2月份工作总结

在节日的喜庆中，2月份已经过去，再回首工作中的点点滴滴，我会从中看到许多的缺点与不足，我们要去发现、去思考问题的根源，如何去改正，现将2月份的工作总结如下：

2月份工作中存在的问题：

1、少数逐日考核台帐页面不干净，且有乱涂勾画迹象；

2、考勤汇总表不能于规定时间内交回；

3、逐日考核上报职工编号与姓名不相符（进行抽样检查）；

4、大班长以上人员不及时上交或者不交工作日志；

5、工资核算完毕后，仍有部分班组长进行修改考核奖励；

6、工资核算时各项奖励不及时造表，工段一把手不审核，延误时间，且不交分管领导审批；

7、工段内部考核、奖励不公布，且有部分职工不知道自己是否有考核奖励，待系统公布后不认真审核便签字，随之工资表公布后又进行更改，如此，便给工资核算带来了一定程度的麻烦；

8、工段内部平日各项生产数据的统计不及时；

9、从近几个月的工作中我发现工段领导把所有事情都交于内部核算员去管，且自己不亲自审核，造成一定的核算失误。

10、分厂出台的工资分配方案在运行一段时间后，从工资核算过程中看出此方案中内容不全面，有的考核奖励无法套用，建议分厂尽快重新搜集各工段对于工资分配方案的建议与意见，重新完善。

2月份，对各工段的逐日考核台帐上报进行了抽查，其中发现几项不必要的问题，且进行了通报，并在2月份的软指标考核中落实：

20xx年为了能让各工段工作做到严谨、细致，有效提高各工段的工作质量，分厂出台了软指标考核排名，2月份的各工段的工作情况落实将严格按照软指标标准进行落实，现我将接下来的工作做简单的概述：

1、认真做好每周、每月的工艺数据汇总及对比；

2、严格按照工资的核算标准进行核算，且认真审核考核、奖励的上报情况，发现与制度不相符者及时反馈；

3、考核、奖励一旦公布，由各班组长负责认真审核，且必须签字确认，有异议者及时上报并做修改，否一经签字确认，必须由系统负责人签字后方可更改。

4、铁前系统培训、考试的正规化，出台严格的培训考试制度，用严厉的制度去激励职工掌握一定的岗位技术知识，提高自身素质，为今后的生产奠定良好的基础。

5、对于铁前工艺数据不同时期的变化，及时准确的做出对比、分析，有效的指导生产的正常运行；

6、继续完善铁前系统的百分制工资分配方案，且在运行数月后取得的效果良好，能够及时的调动工段的积极性，百分制考核方案从多方面着手，包括生产、工艺、人员劳纪等方面，能够引起工段的重视，此方案可以继续运行。

工资是驱动职工积极工作的有效武器，2月份分厂出台了先进个人和先进班组的奖励方案，为的就是能够挖掘职工潜能，调动职工的积极性，在核算过程中，严格按照此项制度进行落实。

做为铁前的一名核算员，我会本着认真负责的态度，勤深入现场，了解职工思想动态，及时了解工艺数据，熟悉生产工艺，为工艺的准

确对比、工资的核算打下良好基础。

2月份已擦肩而过了，3月份争取在各工段的共同努力下，铁前系统能够保质保量完成公司和分厂交给的任务！